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Scopri di più sull’IVA a Dubai nel 2025
Nel cuore del deserto sorge una città che sfida i limiti del possibile e ridefinisce il concetto di vita urbana moderna. Dubai, metropoli globale rinomata per i suoi progetti ambiziosi, ha catturato ancora una volta l’attenzione del mondo con i suoi vantaggi fiscali, l’IVA a Dubai nel 2025.
Indice dei contenuti
Qual è l’aliquota IVA a Dubai?
Innanzitutto, è importante comprendere che l’IVA si applica alla maggior parte dei prodotti e dei servizi venduti negli Emirati Arabi Uniti, tranne in alcuni casi specifici in cui si applicano esenzioni o aliquote ridotte. Le imprese devono riscuotere l’IVA sulle loro vendite e versarla alle autorità fiscali.
Per quanto riguarda gli aggiornamenti alla legge sull’IVA, nel 2023 è stato introdotto un nuovo elenco di prodotti e servizi soggetti all’esenzione IVA, che include articoli quali forniture mediche, prodotti farmaceutici, servizi educativi e di ricerca, attività culturali e sportive. Le aziende che operano in questi settori possono essere esenti dall’IVA, ma è importante verificare con le autorità fiscali i dettagli dell’esenzione.
Va inoltre notato che l’aliquota IVA standard negli Emirati Arabi Uniti è del 5%, anche se alcuni prodotti e servizi possono essere soggetti a un’aliquota ridotta dello 0% o del 50%. Le imprese dovrebbero aggiornare i propri sistemi contabili e di fatturazione per riflettere le ultime aliquote IVA.
Quali sono le normative IVA a Dubai?
Gli Emirati Arabi Uniti, compresa Dubai, hanno introdotto un sistema IVA (imposta sul valore aggiunto) con un’aliquota standard del 5%. Di seguito sono riportate alcune delle normative e delle informazioni generali relative all’IVA a Dubai e negli Emirati Arabi Uniti:
Aliquota IVA: l’aliquota IVA standard applicata negli Emirati Arabi Uniti, compresa Dubai, è del 5%. Ciò significa che l’IVA a Dubai viene aggiunta al prezzo di vendita finale di determinati beni e servizi.
Registrazione IVA: le aziende il cui fatturato annuo supera una determinata soglia devono registrarsi ai fini IVA e applicare l’IVA sulle loro vendite. Le soglie possono variare e alcune piccole imprese possono beneficiare di esenzioni.
Fatturazione IVA: le imprese registrate ai fini IVA a Dubai devono addebitare l’IVA sulle loro vendite e indicare l’importo dell’IVA sulle fatture e sulle ricevute emesse ai clienti.
Dichiarazione e pagamento dell’IVA: le imprese devono presentare periodicamente le dichiarazioni IVA alle autorità fiscali e pagare l’IVA dovuta. La frequenza di presentazione può variare a seconda delle dimensioni e del tipo di attività.
Eccezioni ed esenzioni: alcune forniture di beni e servizi possono essere esenti o soggette a un’aliquota IVA ridotta, ad esempio i servizi finanziari, l’assistenza medica e le assicurazioni.
Richiesta di rimborso dell’IVA: le imprese registrate ai fini IVA a Dubai possono anche avere diritto al rimborso dell’IVA pagata sugli acquisti e sulle spese relative alle loro attività commerciali.
Conformità: le imprese devono rispettare le norme IVA a Dubai in materia di fatturazione, tenuta dei registri, rendicontazione e pagamento. La mancata conformità può comportare multe e altre sanzioni.
Le normative fiscali sono soggette a modifiche, pertanto si consiglia vivamente di verificare le informazioni più recenti con le autorità fiscali competenti o di consultare esperti fiscali prima di prendere decisioni aziendali importanti.
Come faccio a sapere se la mia azienda è soggetta all’IVA a Dubai nel 2025?
Se sei un’azienda che opera a Dubai o negli Emirati Arabi Uniti, potresti essere soggetto all’IVA (imposta sul valore aggiunto) a seconda della tua attività e del tuo fatturato. Ecco alcune linee guida per aiutarti a determinare se la tua attività potrebbe essere soggetta all’IVA a Dubai nel 2025:
Fatturato: se il tuo fatturato supera la soglia fissata dalle autorità fiscali, potresti essere tenuto a registrarti ai fini IVA a Dubai e a riscuotere l’IVA sulle tue vendite.
Natura dell’attività: l’IVA a Dubai può essere applicata a determinate categorie di beni e servizi. Se la tua attività vende beni o fornisce servizi soggetti all’IVA, potresti essere interessato.
Esportazioni: se la tua attività esporta beni al di fuori degli Emirati Arabi Uniti, potresti avere diritto a un’esenzione IVA a Dubai dello 0% su tali esportazioni.
Importazioni: se la tua attività importa beni negli Emirati Arabi Uniti, potresti essere soggetto al pagamento dell’IVA sulle importazioni.
Affiliazioni internazionali: se la tua attività ha affiliazioni con entità straniere, ciò potrebbe avere implicazioni anche sul modo in cui viene applicata l’IVA.
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A chi si applica l’IVA a Dubai allo 0%?
Mentre l’imposta sul valore aggiunto è del 5% sulla maggior parte dei beni e servizi venduti negli Emirati, alcune aziende possono richiedere l’aliquota 0%. Queste aziende includono:
- Aziende che esportano beni e servizi al di fuori dei paesi del Golfo (ad esempio: fatturate a un cliente francese? Non addebiterete l’IVA).
- Le aziende specializzate nel trasporto internazionale.
- Le aziende in grado di vendere/affittare nuovi alloggi residenziali entro 3 anni dalla loro costruzione.
- Le aziende che forniscono mezzi di trasporto marittimo o aereo specifici (aerei, navi).
- Le aziende che forniscono determinati servizi e beni relativi all’istruzione.
- Le aziende che forniscono determinati servizi e beni relativi alla salute.
- Le aziende specializzate nella vendita di metalli preziosi (oro, argento, ecc.).
Esistono zone esenti da IVA?
Costituendo la vostra società continentale, freezone o offshore in determinate zone franche di Dubai, potreste essere esenti dall’IVA negli Emirati. Queste sono le seguenti:
- Zona franca di Jebel ALi
- Dubai Cars and Automotive
- Dubai Textile City
- Dubai Aviation City
- Al Quoz Free Zone
- Al Qusais
- Aeroporto di Dubai
Come si dichiara l’IVA?
La procedura per dichiarare l’IVA a Dubai e negli Emirati Arabi Uniti prevede diversi passaggi importanti per garantire il rispetto degli obblighi fiscali. Ecco una panoramica generale su come dichiarare l’IVA a Dubai nel 2025:
1) Frequenza di presentazione: dovrete verificare con quale frequenza è necessario presentare le dichiarazioni IVA. Le aziende potrebbero essere tenute a presentare dichiarazioni mensili o trimestrali, a seconda del loro fatturato annuo.
2) Preparazione dei dati: prima di presentare una dichiarazione IVA, assicurarsi che i dati finanziari, inclusi vendite, acquisti, spese e pagamenti IVA, siano correttamente registrati nei sistemi contabili.
3) Accesso al portale online: accedere al proprio account sul portale online delle autorità fiscali degli Emirati Arabi Uniti. Per accedere al proprio account saranno necessari i dati di identificazione.
4) Compilazione della dichiarazione: sul portale, cercare la sezione dedicata alle dichiarazioni IVA e iniziare a compilare il modulo. Dovrai fornire informazioni sulle tue vendite, acquisti e sugli importi dell’IVA riscossa e pagata.
5) Controlla e invia: rivedi attentamente tutte le informazioni che hai inserito per assicurarti che siano corrette e accurate. Una volta che sei sicuro che tutto sia corretto, invia la dichiarazione elettronicamente.
6) Pagamento dell’IVA: se hai importi IVA da pagare, assicurati di rispettare le scadenze di pagamento indicate sul portale. Di solito è possibile effettuare il pagamento online tramite le opzioni di pagamento accettate.
7) Conferma e ricevuta: una volta inviata la dichiarazione ed effettuato il pagamento, riceverete una conferma elettronica della vostra dichiarazione e una ricevuta di pagamento.
8) Archiviazione: conservate con cura tutte le ricevute e le conferme delle dichiarazioni IVA, nonché i relativi documenti contabili, in conformità con i requisiti di conservazione dei documenti fiscali.
Seguire scrupolosamente questi passaggi è essenziale per garantire il rispetto dei obblighi fiscali. Tuttavia, si prega di notare che le normative fiscali possono subire modifiche, pertanto è consigliabile verificare le informazioni più recenti sul portale ufficiale delle autorità fiscali degli Emirati Arabi Uniti o consultare esperti fiscali per ottenere consigli specifici sulla propria situazione. Per una consulenza più dettagliata e un’assistenza personalizzata, contattateci e vi aiuteremo e supporteremo con i nostri partner locali.
Domande Frequenti
L’aliquota IVA standard a Dubai e negli Emirati Arabi Uniti rimane del 5% nel 2025. Tuttavia, alcune transazioni specifiche, come esportazioni o forniture internazionali, possono beneficiare dell’aliquota 0%, mentre determinati beni e servizi (ad esempio educazione, sanità e finanza) possono essere esenti da IVA.
Tutte le imprese con un fatturato annuo superiore alla soglia stabilita dalle autorità fiscali degli Emirati Arabi Uniti devono registrarsi ai fini IVA. Anche le aziende che importano beni o forniscono servizi soggetti a IVA devono procedere alla registrazione presso la Federal Tax Authority (FTA).
Sono soggette a IVA allo 0% le esportazioni di beni e servizi, le forniture di mezzi di trasporto internazionali (aerei, navi), la vendita o locazione di nuove abitazioni entro 3 anni dalla costruzione, nonché alcune forniture legate ai settori sanitario, educativo e dei metalli preziosi.
Sì. Alcune Free Zones come Jebel Ali Free Zone, Dubai Aviation City, Dubai Textile City, Al Quoz Free Zone e Dubai Airport Free Zone possono godere di esenzioni IVA parziali o totali, a seconda delle normative e delle attività svolte all’interno della zona.
Le imprese devono presentare la dichiarazione IVA online tramite il portale della FTA su base mensile o trimestrale, in funzione del volume d’affari. La dichiarazione deve includere le vendite imponibili, gli acquisti e i crediti IVA. Il pagamento deve essere effettuato entro la scadenza indicata sul portale per evitare sanzioni o interessi di mora.