Per saperne di più sull’IVA in Thailandia

◊ Quali sono le regole per la registrazione dell’IVA in Thailandia?

Il Dipartimento delle Entrate disciplina le regole per la registrazione dell’IVA in Thailandia e segue criteri e procedure specifiche. Inoltre, di seguito sono riportate le regole essenziali per la registrazione IVA in Thailandia:

Soglia di registrazione IVA: le imprese che raggiungono o superano la soglia di fatturato annuo stabilita dalle autorità fiscali devono registrarsi ai fini dell’IVA. Tuttavia, va notato che questa soglia è soggetta a modifiche e si consiglia di controllare le ultime normative.

Registrazione volontaria: anche se il fatturato di un’azienda non raggiunge la soglia stabilita, può registrarsi volontariamente per l’IVA. La registrazione volontaria può essere vantaggiosa per le imprese che desiderano beneficiare di crediti IVA a monte sugli acquisti e sulle spese.

Procedura di richiesta: per iscriversi all’IVA, le imprese devono presentare una domanda al Dipartimento delle Entrate. La domanda deve essere compilata accuratamente e accompagnata dai documenti di supporto richiesti.

Documenti richiesti: i documenti generalmente richiesti per la registrazione IVA sono i seguenti

• Copia della carta d’identità o del passaporto del titolare dell’impresa o del rappresentante autorizzato.
• Copia della dichiarazione di affidabilità dell’azienda (se applicabile).
• Copia del certificato di registrazione dell’azienda (se applicabile).
• Copia del modulo di dichiarazione dell’imposta sul valore aggiunto (Por Por 01) degli ultimi tre mesi (se applicabile).
• Copia del bilancio dell’anno precedente (se applicabile).
• Altri documenti richiesti dalle autorità fiscali.

Termine di registrazione: una volta presentata la domanda, l’Agenzia delle Entrate esaminerà i documenti e procederà alla registrazione. I tempi di registrazione possono variare. Tuttavia, in genere sono necessarie alcune settimane per completare la procedura.

Certificato IVA: una volta completata con successo la registrazione, le autorità fiscali rilasciano all’azienda un certificato di registrazione IVA. Questo certificato conferma il numero di partita IVA dell’azienda ed è necessario per effettuare le transazioni relative all’IVA.

Tenuta dei registri: le imprese con partita IVA devono tenere un registro appropriato delle vendite, degli acquisti, delle spese e di altre transazioni rilevanti. Questi registri devono essere conservati per almeno cinque anni e devono essere prontamente disponibili per l’ispezione da parte delle autorità fiscali.

Le imprese devono consultare i professionisti fiscali o direttamente il Dipartimento delle Entrate. Per assicurarsi di essere in regola con le ultime normative sulla registrazione dell’IVA in Thailandia.

◊ Quali leggi si applicano?

Le leggi che si applicano alla registrazione dell’IVA in Thailandia sono le seguenti:

Il Codice delle Entrate: il Codice delle Entrate è la principale legislazione tailandese in materia di tassazione, compresa l’IVA. Descrive le norme e i regolamenti relativi alla registrazione dell’IVA, alla responsabilità, alla riscossione e ad altri aspetti dell’amministrazione dell’IVA.

Legge sull’imposta sul valore aggiunto: la legge sull’imposta sul valore aggiunto fornisce un quadro completo per l’attuazione dell’IVA in Thailandia. Stabilisce la base legale per la registrazione dell’IVA, le aliquote fiscali, le esenzioni, gli obblighi e le procedure in materia di IVA.

Regolamenti ministeriali: I regolamenti ministeriali emanati dal Ministero delle Finanze integrano e chiariscono le disposizioni del Codice fiscale e della Legge sull’imposta sul valore aggiunto. Questi regolamenti forniscono indicazioni più dettagliate sulla registrazione IVA e sugli aspetti di conformità.

Notifiche e circolari: il Dipartimento delle Entrate emette notifiche, circolari e altre indicazioni amministrative per interpretare e spiegare l’applicazione delle leggi sull’IVA in Thailandia. Questi documenti chiariscono questioni specifiche, procedure e requisiti per la registrazione e la conformità all’IVA in Thailandia.

Le aziende devono consultare le leggi pertinenti e seguire gli aggiornamenti o le modifiche apportate dalle autorità fiscali.

Le leggi e i regolamenti sull’IVA sono soggetti a modifiche. Pertanto, è essenziale tenersi aggiornati sugli ultimi sviluppi per garantire la conformità ai requisiti applicabili.

L’IVA in Thailandia è un elemento cruciale per le transazioni commerciali nella regione.

◊ Qual è la procedura per la registrazione dell’IVA in Thailandia?

La procedura di registrazione dell’IVA in Thailandia prevede diverse fasi e requisiti. Ci sono sette fasi generali da considerare:

Determinare l’ammissibilità: verificare se la propria azienda soddisfa i criteri per la registrazione IVA in Thailandia. Ciò include il raggiungimento della soglia di fatturato annuale stabilita dal Ministero delle Finanze o la possibilità di optare per la registrazione volontaria.

Raccogliere i documenti necessari: raccogliere i documenti necessari per supportare la richiesta di registrazione IVA. Di solito si tratta di copie della carta d’identità o del passaporto del titolare dell’impresa o del rappresentante autorizzato. Ma anche dichiarazioni giurate dell’azienda, certificati di registrazione dell’azienda oppure i moduli di dichiarazione IVA per i tre mesi precedenti (se applicabile) e i bilanci dell’anno precedente (se applicabile). Il dipartimento fiscale può richiedere ulteriori documenti.

Compilazione del modulo di domanda: compilare il modulo di domanda di registrazione IVA, che può essere richiesto alle autorità fiscali. È anche possibile scaricarlo dal sito web ufficiale. Assicurarsi che il modulo sia compilato correttamente con le informazioni richieste.

Invio della domanda: inviare il modulo di domanda compilato e i documenti di supporto alle autorità fiscali. Di solito è possibile farlo di persona o per posta, a seconda delle procedure specifiche del dipartimento. Alcuni uffici delle autorità fiscali possono anche accettare domande online attraverso i loro sistemi elettronici.

Esame ed elaborazione: Il dipartimento fiscale esamina la domanda e i documenti di supporto. Valuta le informazioni fornite, verifica l’ammissibilità ed effettua i controlli necessari. I tempi di elaborazione possono variare, ma in genere il dipartimento impiega alcune settimane per completare il processo di registrazione.

Rilascio del certificato IVA: se la domanda viene approvata, il Dipartimento delle Entrate rilascia un certificato di registrazione IVA. Questo certificato contiene il numero di partita IVA tailandese dell’azienda, necessario per le transazioni relative all’IVA.

Tenuta dei registri: una volta registrate, le aziende devono tenere un registro corretto delle loro transazioni. Ciò include vendite, acquisti e spese. Questi registri devono essere organizzati, accurati e conservati per almeno cinque anni.

È essenziale notare che le procedure e i requisiti specifici possono variare a seconda della giurisdizione. Ma anche a seconda della natura dell’attività.

Si consiglia di consultare un professionista fiscale o l’ufficio locale del Dipartimento delle Entrate per una consulenza dettagliata. Ma anche per garantire la conformità con le più recenti procedure di registrazione IVA in Thailandia.

L’IVA in Thailandia è infatti un elemento cruciale da tenere in considerazione per le transazioni commerciali nella regione.

◊ Quali documenti sono necessari per l’IVA in Thailandia?

I documenti richiesti per la registrazione IVA in Thailandia possono variare a seconda della situazione specifica dell’azienda. Ma anche a seconda dei requisiti delle autorità fiscali. Tuttavia, ecco alcuni documenti comunemente richiesti per la registrazione IVA in Thailandia:

1) Documenti di identità:

• Copia della carta d’identità o del passaporto del proprietario o del rappresentante autorizzato.
• Documenti relativi alla società:
  • Copia dell’affidavit della società (se applicabile).
  • Copia del certificato di registrazione della società (se applicabile).
  • Atto costitutivo e statuto (se applicabile).

2) Documenti finanziari :

• Copia dei moduli di dichiarazione dell’imposta sul valore aggiunto (Por Por 01) per i tre mesi precedenti (se applicabile).
• Copia del bilancio dell’anno precedente (se applicabile).
• Altri documenti giustificativi :
  • Prova dell’indirizzo della sede aziendale (ad es. copia del contratto di locazione o della bolletta elettrica).
  • Coordinate bancarie dell’azienda.
  • Certificati di identificazione fiscale (TIN) di altre giurisdizioni (se applicabile).
  • Altri documenti richiesti dalle autorità fiscali.

È fondamentale notare che le autorità fiscali possono avere requisiti specifici o richiedere documenti aggiuntivi al momento della registrazione.

Si consiglia pertanto di consultare le autorità fiscali o un professionista fiscale. Per assicurarsi che tutti i documenti necessari siano forniti in modo accurato. I documenti devono anche essere conformi ai requisiti specifici delle autorità fiscali.

Inoltre, è essenziale ricordare che l’elenco dei documenti sopra riportato non è esaustivo e che i requisiti possono cambiare nel tempo.

Si consiglia di consultare le linee guida e i regolamenti più recenti del Dipartimento delle Entrate. Si consiglia inoltre di rivolgersi a un professionista. Per garantire la conformità con gli attuali requisiti di documentazione per la registrazione IVA in Thailandia.

◊ Quali sono le esenzioni IVA?

In Thailandia, alcuni beni e servizi possono beneficiare di esenzioni IVA. Queste esenzioni significano che le imprese non devono addebitare l’IVA su determinate transazioni. In Thailandia esistono sei esenzioni IVA:

Esportazione di beni e servizi: l’IVA non viene generalmente addebitata sui beni e servizi esportati dalla Thailandia. Gli esportatori possono beneficiare delle esenzioni IVA se rispettano la documentazione di esportazione e le norme e procedure di sdoganamento.

Trasporto internazionale: i servizi di trasporto internazionale, compresi il trasporto aereo, il trasporto marittimo e i servizi correlati, sono esenti da IVA in Thailandia.

Alcuni servizi finanziari: alcuni servizi finanziari, come prestiti di denaro, interessi su prestiti, premi assicurativi e servizi relativi a titoli e derivati, possono essere esenti da IVA.

Vendita o trasferimento di un’azienda in regime di continuità aziendale: quando un’azienda viene venduta o trasferita in regime di continuità aziendale, il trasferimento di attività e passività può essere esente da IVA. L’esenzione si applica se l’acquirente continua le stesse attività senza interruzioni.

Affitti residenziali: i redditi da locazione di immobili residenziali utilizzati a fini abitativi sono generalmente esenti da IVA. Tuttavia, i redditi da locazione di immobili commerciali e specifici possono essere soggetti a IVA.

Servizi specifici per la salute e l’istruzione: i servizi medici e sanitari e i servizi educativi forniti da organizzazioni senza scopo di lucro sono generalmente esenti da IVA.

Va notato che mentre alcuni beni e servizi possono essere esenti dall’IVA, le imprese impegnate in queste attività possono comunque avere la possibilità di registrarsi volontariamente per l’IVA.

La registrazione volontaria consente di richiedere crediti IVA a monte sugli acquisti e sulle spese relative a queste attività esenti.

Le regole e le condizioni specifiche per le esenzioni IVA sono soggette a modifiche. È consigliabile rivolgersi a un professionista fiscale o consultare le ultime disposizioni del Dipartimento delle Entrate. Per garantire l’accuratezza delle informazioni e la conformità ai requisiti di esenzione IVA della Thailandia.

◊ Come possono iscriversi all’IVA gli stranieri?

Gli stranieri che desiderano registrarsi per l’IVA in Thailandia seguono la stessa procedura delle persone o delle imprese thailandesi. Gli stranieri devono seguire sette fasi per registrarsi ai fini dell’IVA in Thailandia:

Fase 1. Determinare l’ammissibilità: verificare se la propria azienda soddisfa i criteri per la registrazione IVA in Thailandia in base al fatturato annuo o alla registrazione volontaria.

Fase 2. Raccogliere i documenti necessari: raccogliere i documenti necessari per sostenere la richiesta di registrazione IVA. Di solito si tratta di copie dei documenti d’identità (passaporto) del titolare dell’azienda straniera o del suo rappresentante autorizzato.

Fase 3. Stabilire una presenza legale: le imprese straniere devono stabilire una presenza legale in Thailandia prima di procedere con la registrazione IVA. Ciò può essere fatto attraverso diverse strutture legali. Ad esempio, la costituzione di una società a responsabilità limitata, di una filiale o di un ufficio di rappresentanza in Thailandia. I documenti richiesti per la struttura legale scelta saranno necessari anche per la registrazione IVA.

Passo 4. Compilare il modulo di domanda: compilare il modulo di domanda di registrazione IVA, assicurandosi che tutte le informazioni richieste siano fornite correttamente.

Fase 5. Invio della domanda: inviare il modulo di domanda compilato e i documenti di supporto al Dipartimento delle Entrate. L’invio può avvenire di persona o per posta, a seconda delle procedure specifiche dell’Agenzia delle Entrate.

Fase 6. Esame ed elaborazione: L’Agenzia delle Entrate esamina la domanda presentata e i documenti di supporto. Valuta le informazioni fornite ed effettua i controlli necessari.

Fase 7. Rilascio del certificato IVA: se la domanda viene approvata, il Dipartimento delle Entrate rilascia un certificato di registrazione IVA alla società straniera. Questo certificato contiene il numero di partita IVA necessario per effettuare transazioni IVA in Thailandia.

Inoltre, l’IVA in Thailandia è un elemento cruciale da tenere in considerazione per le transazioni commerciali nella regione.

Va notato che gli stranieri che fanno affari in Thailandia possono essere soggetti a requisiti. Possono anche essere soggetti a obblighi aggiuntivi in termini di permessi di lavoro, visti e altri requisiti legali e normativi. Si consiglia di consultare uno specialista fiscale locale o un consulente legale specializzato in leggi fiscali e commerciali thailandesi. Per ottenere una consulenza precisa e per soddisfare i requisiti specifici della registrazione IVA come straniero in Thailandia.

◊ Gli stranieri possono ottenere il rimborso dell’IVA in Thailandia?

I turisti stranieri che visitano la Thailandia possono richiedere il rimborso dell’IVA sui beni acquistati nel Paese. Questo può rappresentare un risparmio significativo per i viaggiatori, soprattutto se hanno fatto acquisti importanti.

Per avere diritto al rimborso dell’IVA in Thailandia, i turisti stranieri devono soddisfare alcune condizioni.

In primo luogo, i beni acquistati devono essere idonei al rimborso dell’IVA. Ciò include prodotti come abbigliamento, gioielli, apparecchi elettronici, cosmetici, ecc. Tuttavia, gli articoli deperibili o consumabili, come cibo e bevande, non sono generalmente ammissibili.

Inoltre, esiste un importo minimo di acquisto per poter beneficiare del rimborso dell’IVA. Questo importo varia a seconda dei rivenditori, ma in genere è abbastanza alto da incoraggiare i turisti a fare acquisti consistenti.

Il processo di rifinanziamento dell’IVA può variare a seconda del commerciante e dell’agenzia di rimborso dell’IVA.

Per richiedere il rimborso, i turisti devono richiedere un modulo di rimborso dell’IVA al momento dell’acquisto dei beni. Il modulo deve essere compilato correttamente e accompagnato dalle ricevute originali.

All’aeroporto in Thailandia, i turisti devono recarsi all’ufficio per il rimborso dell’IVA. Lì devono presentare la merce acquistata, le ricevute originali e il modulo di rimborso IVA compilato. Il personale controllerà i documenti e rimborserà l’IVA tramite bonifico bancario o carta di credito.

Tuttavia, le agenzie di rimborso IVA possono applicare una tassa di servizio. Questo riduce leggermente l’importo totale rimborsato.

Per illustrare questo aspetto, prendiamo l’esempio di un turista straniero in visita in Thailandia che acquista 10.000 baht (circa 300 dollari) di vestiti in un grande magazzino. Il negozio applica l’IVA al 7%, pari a 700 baht (circa 21 dollari USA) di imposta.

◊ Cosa succede se la legge viene violata?

Quando una persona non rispetta le leggi, comprese quelle fiscali. Come ad esempio le normative sull’IVA, possono esserci diverse conseguenze e sanzioni a seconda della gravità dell’inadempienza. Ecco alcune potenziali conseguenze della non conformità:

Sanzioni e ammende: il mancato rispetto della normativa fiscale può comportare l’applicazione di sanzioni. Le autorità fiscali possono anche imporre multe. L’importo delle sanzioni e delle ammende può variare a seconda della natura e dell’entità della violazione. Le sanzioni possono essere calcolate come una percentuale dell’importo delle imposte dovute in Thailandia o come un importo fisso.

Interessi: in caso di ritardo nell’adempimento degli obblighi fiscali, come ad esempio una dichiarazione tardiva o un pagamento tardivo dell’IVA, possono essere applicati interessi sull’importo dell’imposta non pagata. Questi interessi sono generalmente calcolati sulla base di un tasso d’interesse specifico e si accumulano in caso di mancato adempimento degli obblighi fiscali.

Audit e indagini: Le autorità fiscali hanno il potere di condurre verifiche e indagini per assicurare il rispetto delle leggi fiscali. Se un’azienda o un individuo è sospettato di non rispettare la legislazione, può essere sottoposto a un audit. Oppure un’indagine, che può essere lunga e invasiva e richiedere informazioni finanziarie e transazionali dettagliate.

Procedimenti giudiziari: in caso di condotta gravemente scorretta o di sospetta frode fiscale, possono essere avviati procedimenti giudiziari contro l’individuo. O contro l’azienda colpevole. Ciò può portare a controversie, procedimenti legali ed eventuali azioni penali. Le azioni legali possono comportare ingenti sanzioni finanziarie e danni alla reputazione. Può anche comportare la reclusione se la persona viene dichiarata colpevole di reati fiscali.

Perdita di benefici e privilegi: la mancata osservanza della legislazione fiscale può comportare la perdita di alcuni benefici e privilegi. Ad esempio, le imprese che non rispettano l’IVA tailandese potrebbero non essere in grado di richiedere i crediti IVA a monte. Questo può aumentare i loro costi operativi. Inoltre, le imprese non in regola possono avere difficoltà a ottenere appalti pubblici. Ma anche di partecipare ad alcune attività commerciali.

Le conseguenze specifiche della non conformità possono variare a seconda della giurisdizione e della natura del reato. Si consiglia di consultare un esperto fiscale o un consulente legale. Per comprendere le potenziali conseguenze della non conformità alle leggi fiscali. Ma anche per assicurarsi che tutte le normative applicabili siano rispettate in modo tempestivo.