Call us now:
Регистрация компании в Гонконге и проживание в Таиланде
Регистрация компании в Гонконге приводит к созданию юридического лица, регулируемого Законом о компаниях (глава 622), которое полностью независимо от места проживания его акционеров или директоров. Это означает, что иностранный предприниматель может легально зарегистрировать и управлять гонконгской компанией, проживая в Таиланде, в том числе по новой DTV визе в Таиланде. Однако это юридическое разделение между компанией и физическим лицом не снимает регуляторных обязательств, возникающих в стране, где физически осуществляется управленческая деятельность.
С точки зрения Гонконга, компания остается налоговым резидентом Гонконга только в том случае, если ее прибыль возникает или получена в Гонконге в соответствии с разделом 14 Закона о внутренних доходах (Cap. 112). С точки зрения Таиланда, физическое присутствие предпринимателя в Таиланде влечет за собой иммиграционные, трудовые и налоговые последствия, независимо от места регистрации компании.
Это взаимодействие означает, что регистрация компании в Гонконге сама по себе не дает директору или акционеру права осуществлять профессиональную деятельность из Таиланда. Согласно тайскому законодательству, решающим фактором является место выполнения работы. Даже если клиенты, счета-фактуры и банковские счета находятся за пределами Таиланда, деятельность юридически считается осуществляемой в Таиланде, если физическое лицо осуществляет ее, физически находясь там.
Get expert legal guidance.
Table of Contents
Наши юридические и корпоративные услуги в Гонконге с лицензированными местными партнерами
Мы предоставляем юридическую и корпоративную поддержку предпринимателям и международным инвесторам, стремящимся создать или расширить свое присутствие в Гонконге. Наша фирма помогает клиентам структурировать их инвестиции, выбрать подходящую корпоративную структуру и координировать все юридические аспекты регистрации компании в Гонконге.
Чтобы обеспечить полное соблюдение местных нормативных требований, мы тесно сотрудничаем с лицензированными партнерами на месте, которые предоставляют необходимые корпоративные услуги, включая регистрация компании в Гонконге, услуги секретаря компании, предоставление зарегистрированного офиса и постоянную подачу обязательных документов. Мы также сотрудничаем с сертифицированными и лицензированными бухгалтерами, которые контролируют ведение бухгалтерского учета, финансовую отчетность и соблюдение налогового законодательства в соответствии с требованиями Гонконга.
Такой скоординированный подход позволяет нашим клиентам воспользоваться стратегическими международными юридическими рекомендациями, обеспечивая при этом надлежащее выполнение местных требований, соблюдение нормативных требований, операционную эффективность и долгосрочную корпоративную стабильность в Гонконге.
Почему Гонконг остается предпочтительной юрисдикцией для предпринимателей, базирующихся в Таиланде и регистрация компании в Гонконге
Юридическая и налоговая эффективность регистрации компании в Гонконге
Несмотря на эту сложность, регистрация компании в Гонконге остается одной из наиболее эффективных юридических структур для предпринимателей, проживающих в Таиланде. Гонконг предлагает редкое сочетание правовой стабильности, международного признания и территориальной налоговой системы, которая освобождает от налогообложения прибыль, полученную за пределами Гонконга, при надлежащей структуре.
Судебная практика и многолетняя практика Налогового департамента рассматривают прибыль как подлежащую налогообложению в Гонконге только в том случае, если деятельность, приносящая эту прибыль, осуществляется здесь. Таким образом, это позволит гонконгской компании, предоставляющей услуги зарубежным клиентам на основе контрактов, заключенных и выполняемых за пределами Гонконга, подать заявку на оффшорное налогообложение. Это особенно привлекательно для фрилансеров, работающих из любой точки Таиланда с клиентами в Европе, США или Азии.
Кроме того, регистрация компании в Гонконге предлагает легкий доступ к сильной банковской системе, международным платежам и стабильной правовой базе. В отличие от большинства оффшорных юрисдикций, гонконгская компания не считается налоговым раем, что значительно упрощает для регистрируемых компаний получение банковских услуг, обработку платежей и поиск международных контрагентов.
Виза DTV и управление гонконгской компанией из Таиланда
Сфера действия визы DTV
Виза Destination Thailand Visa (DTV) является частью новых визовых мер, введенных правительством Таиланда, которые позволяют долгосрочное пребывание (до 180 дней за каждый въезд, с многократной визой, действительной в течение 5 лет) для таких категорий, как удаленные работники, цифровые кочевники и фрилансеры. Этот режим официально включен в новую официальную визовую схему Таиланда, опубликованную Министерством иностранных дел, в которой «удаленные работники/цифровые кочевники/фрилансеры» указаны в списке категорий, имеющих право на получение DTV.
Ограничения DTV в соответствии с трудовым законодательством Таиланда и регистрация компании в Гонконге
Однако DTV не является разрешением на работу. В соответствии с Чрезвычайным указом об управлении трудовой деятельностью иностранцев B.E. 2560 (2017), любая деятельность, приносящая доход или экономическую выгоду при физическом нахождении в Таиланде, считается работой. Это применяется даже в том случае, если работодатель или компания находятся за границей.
- Иллюстрация: Иностранный предприниматель владеет гонконгской компанией, которая обслуживает только зарубежных клиентов. Все контракты и платежи обрабатываются через Гонконг. Однако предприниматель проживает в Бангкоке по визе DTV и управляет бизнесом, подписывает контракты и общается с клиентами из Таиланда. В соответствии с Чрезвычайным указом об управлении трудовой деятельностью иностранцев B.E. 2560 (2017), эти виды деятельности квалифицируются как «работа», поскольку они приносят экономическую выгоду при физическом выполнении в Таиланде, даже если компания является иностранной.
Регистрация компании в Гонконге и квалификация для работы в Таиланде
Почему иностранные компании не обходят тайское трудовое законодательство
Распространенной ошибкой является предположение, что, поскольку компания является иностранной, тайское трудовое законодательство на нее не распространяется. Это юридически неверно: в соответствии с разделом 8 Чрезвычайного указа о трудоустройстве иностранцев B.E. 2560 (с поправками) ни один иностранец не имеет права работать без действительного разрешения на работу, а участие в работе без него подвергает человека штрафам, депортации и другим наказаниям. Также важно учитывать, что для регистрация компании в Гонконге в некоторых случаях могут быть требования, связанные с трудовым законодательством других юрисдикций.
Если директор или консультант гонконгской компании выполняет операционные или управленческие функции, проживая в Таиланде, для этих видов деятельности может потребоваться разрешение на работу, если они не подпадают под действие специального визового исключения. В подобных случаях необходимо заранее проверить применимость соответствующей категории визы для бизнеса в Таиланде и требования к получению разрешения на работу.
Повышенные риски правоприменения
Этот риск особенно высок для предпринимателей, которые активно управляют своими гонконгскими компаниями из Таиланда. Даже если все счета выставляются из Гонконга, а клиенты находятся за границей, тайские власти уделяют особое внимание тому, где физически выполняется работа. Иммиграционные проверки все чаще направлены на иностранцев, работающих онлайн из Таиланда по туристической визе, несмотря на регистрация компании в Гонконге.
Поэтому правильно структурированная регистрация компании в Гонконге должна сопровождаться соблюдением иммиграционных и трудовых норм в Таиланде, особенно при использовании DTV в качестве основания для проживания.
Налогообложение гонконгской компании, когда директор проживает в Таиланде и регистрация компании в Гонконге
Риск двойного налогообложения
Взаимодействие между налоговым законодательством Таиланда и Гонконга является одним из наиболее чувствительных аспектов этой структуры. Гонконг применяет территориальную систему налогообложения, в то время как Таиланд облагает налогом физических лиц, которые проводят в стране более 180 дней в году, на их доходы по всему миру. В соответствии с разделом 41 Налогового кодекса Таиланда, «любое лицо, пребывающее в Таиланде в течение периода или периодов, сумма которых составляет 180 дней или более в любом налоговом году, считается резидентом Таиланда» для целей налогообложения. Этот статус резидента влечет за собой обязательства по уплате тайского подоходного налога с физических лиц, в том числе с доходов, полученных за рубежом и ввезенных в Таиланд, в соответствии с правилами глобального налогового резидентства.
Риски управления и доходов
Такая многоуровневая структура, включая регистрация компании в Гонконге, создает два уровня риска. Во-первых, если управление гонконгской компанией осуществляется из Таиланда, тайское налоговое управление может утверждать, что в Таиланде существует постоянное представительство или эффективное управление. Во-вторых, директор может оказаться индивидуально ответственным за уплату налогов в Таиланде с заработной платы, дивидендов или управленческих сборов, выплачиваемых ему его гонконгской компанией.
Таким образом, любое создание гонконгской компании должно сопровождаться тщательным моделированием прибыли, управленческой отчетностью и договорными соглашениями, если компания хочет минимизировать риски, связанные с уплатой налогов в Таиланде.
- Пример: Директор создает гонконгскую компанию, которая выставляет счета иностранным клиентам. Но он проживает в Бангкоке по визе DTV и оттуда контролирует контракты, выставление счетов и коммерческие решения. В таких обстоятельствах тайское налоговое управление может утверждать, что управление и получение прибыли действительно происходят в Таиланде и что это составляет постоянное представительство иностранного предприятия, которое подлежит налогообложению в Таиланде. С другой стороны, если директор проводит в Таиланде более 180 дней в году, он становится налоговым резидентом Таиланда, и заработная плата или дивиденды, выплачиваемые гонконгской компанией, могут облагаться налогом в Таиланде.
Get expert legal guidance.
Юридические риски ненадлежащей структуры при регистрации компании в Гонконге
Существуют различные риски, связанные с ведением деятельности гонконгской фирмы в Таиланде без надлежащего юридического планирования, включая регистрация компании в Гонконге. К ним относятся нарушения иммиграционного законодательства Таиланда, незадекларированная занятость, риск создания постоянного представительства и потеря оффшорного налогового статуса Гонконга. Предприниматели регулярно сталкиваются с начислением недоимок по налогам, аннулированием виз или даже замораживанием счетов, когда банки или власти обнаруживают несоответствия между заявленными структурами и их фактической деятельностью.
Лучшие практики для структурирования Гонконг-Таиланд
На практике, соответствующая требованиям структура Гонконг-Таиланд строится на трех столпах:
- Во-первых, регистрация компании в Гонконге должна отражать реальную коммерческую сущность в соответствии с Постановлением о компаниях (Cap. 622), включая директоров, контракты, банковские и бухгалтерские записи, которые демонстрируют, где генерируется прибыль для целей Раздела 14 Постановления о внутренних доходах (Cap. 112).
- Во-вторых, деятельность физического лица в Таиланде должна соответствовать сфере разрешенной деятельности в соответствии с Чрезвычайным указом о трудоустройстве иностранцев B.E. 2560 (2017) и соответствующим визовым режимом, включая DTV, чтобы управленческие или операционные задачи, выполняемые из Таиланда, не создавали нарушения иммиграционного или трудового законодательства.
- В-третьих, потоки доходов от компании в Гонконге должны быть структурированы в соответствии с правилами налогового резидентства Таиланда в соответствии с разделом 41 Налогового кодекса, чтобы избежать непреднамеренного налогообложения заработной платы, дивидендов или управленческих сборов.
Когда эти три элемента согласованы, регистрация компании в Гонконге становится юридически стабильной платформой для предпринимателей, проживающих в Таиланде, а не источником регуляторного риска.
Ключевые факторы правового риска для предпринимателей в Таиланде и регистрация компании в Гонконге
Для предпринимателей, осуществляющих деятельность через компанию, зарегистрированную в Гонконге, но проживающих в Таиланде, основные правовые риски возникают в результате четырех совокупных нарушений, которые непосредственно приводят к регуляторным рискам.
Во-первых, осуществление управленческой, коммерческой или операционной деятельности из Таиланда без надлежащего разрешения является незаконной работой в соответствии с Чрезвычайным указом о трудоустройстве иностранцев B.E. 2560 (2017), что влечет за собой административные штрафы, аннулирование визы, внесение в черный список и высылку из Таиланда, особенно если это связано с регистрация компании в Гонконге.
Во-вторых, неправильная классификация дохода, полученного от гонконгской компании, как иностранного или не облагаемого налогом при физическом присутствии в Таиланде может привести к переоценке и штрафам в соответствии с разделом 41 Налогового кодекса Таиланда, поскольку налоговые резиденты Таиланда облагаются налогом на доход, полученный во всем мире, после превышения порога в 180 дней. Официальные рекомендации для российских граждан по налоговым вопросам и пребыванию в Таиланде размещены на сайте Посольства Российской Федерации в Королевстве Таиланд.
В-третьих, ненадлежащее декларирование тайского налогового резидентства и оффшорного дохода подвергает вас риску начисления недоимок, надбавок и уголовных санкций в соответствии со статьями 37 и 90 Налогового кодекса. Наконец, управление гонконгской компанией без реального принятия решений, ведения документации и экономической деятельности за пределами Таиланда чревато как потерей оффшорного налогового статуса в соответствии со статьей 14 Налогового кодекса Гонконга (глава 112), так и созданием постоянного представительства или места эффективного управления в Таиланде, что позволяет Налоговому департаменту Таиланда облагать прибыль компании местным налогом, особенно если это связано с регистрация компании в Гонконге.
Когда эти риски накапливаются, предприниматели сталкиваются не только с финансовыми рисками, но и с серьезными последствиями в области иммиграции и банковского дела, которые могут дестабилизировать всю структуру.
Иммиграция и взаимодействие с корпорациями и регистрация компании в Гонконге
Тайское иммиграционное законодательство фокусируется на том, где физически осуществляется деятельность, а не на том, где зарегистрирована компания. В соответствии с Законом об иммиграции B.E. 2522 (1979), в частности разделами 12, 37 и 38, тайские власти могут отменить или отказать в продлении пребывания, если иностранец нарушает условия своей визы, даже если доход получается через иностранную компанию. Таким образом, регистрация компании в Гонконге не отменяет тайских визовых правил.
В то же время, Чрезвычайный указ об управлении трудовой деятельностью иностранцев B.E. 2560 (2017) дает очень широкое определение труду как любой деятельности, создающей экономическую ценность. Директор или консультант гонконгской компании, который управляет операциями, подписывает контракты или предоставляет услуги, физически находясь в Таиланде, с юридической точки зрения считается работающим в Таиланде, независимо от того, где находятся клиенты или банковские счета, особенно если это связано с регистрация компании в Гонконге.
На практике иммиграционные службы все чаще сверяют статус визы с банковскими и корпоративными данными в соответствии с Законом о борьбе с отмыванием денег B.E. 2542 (1999) и обязательствами KYC. Если доход, связанный с регистрацией компании в Гонконге, не соответствует статусу визы человека, власти могут отменить пребывание, отказать в продлении или распорядиться об отъезде, что делает соблюдение иммиграционных правил центральной частью любой структуры Гонконг-Таиланд.
- Например: французский предприниматель имеет визу Destination Thailand Visa (DTV) и владеет компанией, зарегистрированной в Гонконге. Все счета выставляются гонконгской компанией, а все клиенты находятся в Европе. Из Бангкока он ведет переговоры по контрактам по электронной почте, подписывает соглашения и управляет персоналом с помощью видеозвонков. При продлении визы иммиграционная служба Таиланда запрашивает его банковские выписки в соответствии с Законом об иммиграции B.E. 2522 (1979) и правилами KYC. Они видят регулярные платежи от гонконгской компании. Поскольку он активно управляет и ведет бизнес, физически находясь в Таиланде, это юридически классифицируется как работа в соответствии с Чрезвычайным указом об управлении трудовой деятельностью иностранцев B.E. 2560 (2017). Поскольку DTV не является разрешением на работу, его пребывание может быть отменено, и его могут обязать покинуть Таиланд, даже если сама компания полностью соответствует требованиям в Гонконге.
Почему юридическое планирование имеет важное значение для регистрации компании в Гонконге
Компания, зарегистрированная в Гонконге, является выгодной только в том случае, если она с самого начала создана в соответствии с тайским налоговым, трудовым и иммиграционным законодательством. Прибыль рассчитывается на основании положений раздела 14 Закона о внутренних доходах (глава 112) и Таиланде, месте нахождения лица (как географически, так и экономически) в соответствии с Налоговым кодексом и Законом об иммиграции B.E. 2522 (1979). Эти два направления развития должны быть синхронизированы, чтобы предотвратить непреднамеренное раскрытие информации.
Без надлежащей структуры предприниматель может столкнуться с тайскими налоговыми обязательствами и требованиями к разрешению на работу в соответствии с Чрезвычайным указом об управлении трудовой деятельностью иностранцев B.E. 2560 (2017), что может повлиять на его офшорный статус в Гонконге. Благодаря такому правовому планированию регистрация компании в Гонконге, виза и потоки доходов составляют единую структуру, соответствующую требованиям, а не отдельные факторы.
Заключение
Проживание в Таиланде по DTV при управлении гонконгской компанией не только возможно с юридической точки зрения, но и может быть высокоэффективным и коммерчески выгодным при правильной структуре. Сочетание гибких вариантов проживания в Таиланде и международно признанной корпоративной и налоговой системы Гонконга дает предпринимателям доступ к глобальному банковскому обслуживанию, стабильному корпоративному праву и территориальной налоговой системе, которая остается одной из самых привлекательных в Азии.
Ключ не в том, чтобы обходить закон, а в том, чтобы правильно его использовать. Когда корпоративное управление, налоговое резидентство, источники прибыли и иммиграционный статус согласованы с самого начала, регистрация компании в Гонконге позволяет предпринимателям, базирующимся в Таиланде, вести международную деятельность с юридической определенностью, финансовой предсказуемостью и долгосрочной устойчивостью. То, что на первый взгляд может показаться сложным, на самом деле является стратегической возможностью для тех, кто структурирует его с дальновидностью и юридической дисциплиной.
Часто задаваемые вопросы
Да. Закон о компаниях (глава 622) не налагает никаких ограничений по гражданству или месту жительства на акционеров или директоров. Гонконгская компания может полностью принадлежать и управляться иностранцами, даже если они проживают в Таиланде. Проживание в Таиланде не влияет на юридическое право собственности на гонконгскую компанию.
Нет. Регистрация компании в Гонконге по-прежнему регулируется исключительно законодательством Гонконга. Однако, если компания фактически управляется из Таиланда, тайские налоговые и регулирующие органы могут рассматривать часть деятельности как осуществляемую в Таиланде, что создает дополнительные обязательства по соблюдению нормативных требований.
Виза DTV позволяет длительное пребывание в Таиланде, но не дает автоматического права на работу. Согласно Чрезвычайному декрету об управлении трудовой деятельностью иностранцев B.E. 2560 (2017), ведение деловой деятельности для гонконгской компании, находясь физически в Таиланде, может считаться работой и требовать разрешения. Поэтому это должно соответствовать иммиграционному законодательству Таиланда.
Да, но банки применяют усиленную процедуру должной осмотрительности. Вы должны четко продемонстрировать, что сингапурская компания ведет подлинную международную коммерческую деятельность и не ориентирована в первую очередь на тайский рынок. Несогласованные объяснения часто приводят к отказу.
Компания по-прежнему подлежит обложению налогом на прибыль Гонконга в соответствии с разделом 14 Закона о внутренних доходах (глава 112). Однако, если управление и принятие решений осуществляются в Таиланде, тайские власти могут утверждать, что часть прибыли связана с Таиландом. Этот риск необходимо контролировать с помощью надлежащей корпоративной структуры и документации.
Да, но только в том случае, если деятельность, приносящая прибыль, действительно осуществляется за пределами Гонконга. Место вашего проживания не определяет налогообложение. Важно то, где заключаются контракты, где предоставляются услуги и где принимаются коммерческие решения.
В соответствии с главой 622, каждая гонконгская компания должна иметь зарегистрированный офис в Гонконге. Физический офис не требуется по закону, если в нем не ведется коммерческая деятельность. Однако экономическая сущность и местонахождение руководства имеют значение для целей налогообложения и соблюдения нормативных требований.
Тайские власти не могут регулировать саму гонконгскую компанию, но они могут проверять деятельность ее директоров или консультантов в Таиланде. Иммиграционные, налоговые и трудовые органы все чаще полагаются на трансграничные финансовые и корпоративные данные.
Если вы проживаете в Таиланде более 180 дней в году, вы можете стать налоговым резидентом Таиланда и подлежать налогообложению на доход, полученный во всем мире, включая заработную плату или дивиденды, полученные от вашей компании в Гонконге.
Да. Банки в Гонконге оценивают реальное место управления и риски несоблюдения нормативных требований. Если структура компании не соответствует требованиям иммиграционного или налогового законодательства Таиланда, счета могут быть ограничены или закрыты.
Да, при правильной структуре. Гонконгская компания обеспечивает международную надежность, доступ к банковским услугам и налоговую эффективность. Однако для обеспечения юридической устойчивости она должна сочетаться с соблюдением требований законодательства Таиланда в отношении проживания и работы.