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Enregistrement d’une entreprise à Singapour depuis la Thaïlande
Singapour reste l’une des juridictions les plus stables et les plus avancées sur le plan juridique en Asie pour les entrepreneurs internationaux. La création d’une entreprise à Singapour attire de plus en plus d’hommes d’affaires thaïlandais à la recherche d’une base solide, d’un accès pratique aux services bancaires et d’un régime fiscal établi et conforme aux normes internationales.
Société Singapour Structure d’entreprise. Le cadre juridique des entreprises à Singapour est régi par la loi sur les sociétés (chapitre 50) et supervisé par l’ACRA (Autorité de réglementation comptable et des entreprises). Cette juridiction offre une stabilité politique, une réglementation transparente, une protection solide des investisseurs et l’un des systèmes financiers les plus respectés au monde. En outre, Singapour dispose d’un vaste réseau de traités, notamment d’un accord de double imposition avec la Thaïlande, ce qui rend la structuration encore plus efficace pour les fondateurs basés en Thaïlande.
Pour les résidents thaïlandais, en particulier ceux qui détiennent des visas de long séjour tels que le DTV, la constitution d’une société offshore est légalement autorisée si elle est structurée de manière appropriée. Cependant, diriger une société singapourienne tout en résidant en Thaïlande soulève des questions fiscales et de conformité transfrontalière que vous devrez prendre en compte dès le premier jour.
Ce guide explique comment enregistrer une société à Singapour depuis la Thaïlande, le cadre juridique, le traitement fiscal, les procédures bancaires, les implications fiscales en Thaïlande, ainsi que comment rester en conformité en 2026.
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Table of Contents
Nos services juridiques pour enregistrer une entreprise à Singapour sont fournis par des partenaires locaux agréés
Chez Benoit & Partners, nous fournissons une assistance juridique aux entrepreneurs et aux groupes internationaux qui souhaitent créer une entreprise à Singapour, en veillant à ce que chaque structure soit juridiquement solide, stratégiquement optimisée et pleinement conforme à la réglementation locale. Nous fournissons des conseils sur le choix de l’entité, la structure de l’actionnariat, les obligations des administrateurs, les règles de gouvernance, les implications fiscales transfrontalières et la stratégie de conformité à long terme.
En outre, nous travaillons en étroite collaboration avec des partenaires basés à Singapour qui fournissent des services aux entreprises agréés, notamment la constitution de sociétés, les dépôts auprès de l’ACRA, l’assistance pour les sièges sociaux et les services de secrétariat d’entreprise. Notre réseau comprend également des comptables certifiés et agréés qui s’occupent de la comptabilité, de la préparation des états financiers et des déclarations fiscales des entreprises conformément à la réglementation comptable et fiscale de Singapour.
Cette approche coordonnée nous permet d’offrir une solution transparente et sécurisée qui combine la structuration juridique, l’administration d’entreprise et la conformité comptable dans un cadre unique et intégré, adapté aux besoins des clients internationaux.
Cadre juridique pour enregistrer une entreprise à Singapour depuis la Thaïlande
Le droit des sociétés singapouriennes est régi par la Loi sur les sociétés (chapitre 50).
Pour enregistrer une entreprise à Singapour, la loi exige :
- Au moins un actionnaire
- Au moins un administrateur résident local
- Une adresse enregistrée à Singapour
- Un secrétaire général nommé dans les 6 mois
- Un capital social émis (minimum 1 SGD)
Les entrepreneurs étrangers ne peuvent pas agir directement en tant qu’administrateurs uniques, sauf s’ils nomment un administrateur résident désigné à Singapour. Cette exigence est strictement appliquée en vertu de l’article 145 de la loi sur les sociétés.
Les sociétés sont constituées par l’intermédiaire de l’ACRA via le portail BizFile+.
Pourquoi les entrepreneurs vivant en Thaïlande choisissent d’enregistrer une entreprise à Singapour
Les entrepreneurs thaïlandais choisissent de plus en plus d’enregistrer une entreprise à Singapour, car Singapour offre :
- Une solide réputation internationale
- Un système juridique fiable basé sur la common law anglaise
- Un vaste réseau de conventions fiscales (y compris avec la Thaïlande)
- Un impôt sur les sociétés plafonné à 17 % avec des exonérations
- Aucun impôt sur les dividendes provenant de l’étranger sous certaines conditions
- Un écosystème bancaire et fintech de classe mondiale
- Facilité des paiements internationaux et crédibilité auprès des clients
Singapour est perçue dans le monde entier comme une juridiction « propre », ce qui réduit les frictions en matière de conformité par rapport à de nombreux sites offshore.
Qui peut enregistrer une entreprise à Singapour tout en résidant en Thaïlande (base juridique)
Le droit des sociétés de Singapour autorise expressément les personnes physiques et morales étrangères à enregistrer une société à Singapour, mais impose des exigences obligatoires en matière de gouvernance locale en vertu de la loi sur les sociétés (chapitre 50).
Actionnaires — Aucune restriction de nationalité
En vertu de l’article 18(1) de la loi sur les sociétés, une société peut être constituée par une ou plusieurs personnes souscrivant à ses statuts. La loi n’impose aucune restriction de résidence ni de nationalité aux actionnaires. Par conséquent, les résidents thaïlandais peuvent légalement détenir 100 % du capital d’une société constituée à Singapour.
Administrateurs — Administrateur résident local obligatoire
Conformément à l’article 145(1) de la loi sur les sociétés, toute société singapourienne doit nommer au moins un administrateur résidant habituellement à Singapour.
La loi définit un administrateur résident comme :
- un citoyen singapourien
- un résident permanent singapourien
- un titulaire d’un EntrePass
- un titulaire d’un Employment Pass avec une adresse locale
Les fondateurs étrangers résidant en Thaïlande ne peuvent donc pas agir en tant qu’administrateurs uniques et doivent nommer un administrateur résident désigné pour constituer une société à Singapour conformément à la loi.
Le non-respect de cette obligation constitue une infraction à la loi et peut entraîner des sanctions de la part de l’ACRA.
Exigence relative au secrétaire général
En vertu de l’article 171(1), toute société doit nommer un secrétaire général qualifié résidant habituellement à Singapour dans les six mois suivant sa constitution. Cela garantit une surveillance réglementaire continue après la constitution d’une société à Singapour par des entrepreneurs.
Adresse du siège social
En vertu de l’article 142(1), une société singapourienne doit disposer d’un siège social à Singapour où sont conservés les communications officielles et les registres statutaires. Cette exigence est strictement appliquée et fait partie des conditions légales requises pour enregistrer une société à Singapour.
Implications juridiques pour les résidents thaïlandais
Les entrepreneurs basés en Thaïlande sont pleinement autorisés à enregistrer une entreprise à Singapour, mais la loi les oblige à structurer la société avec :
- Un administrateur local désigné
- Un secrétaire général local
- Une adresse enregistrée à Singapour
Ces éléments statutaires garantissent que la société demeure légalement valide en vertu de la loi singapourienne, même lorsque le bénéficiaire effectif réside à l’étranger.
Étape par étape : comment enregistrer une entreprise à Singapour depuis la Thaïlande
Pour les chefs d’entreprise résidant en Thaïlande : vous pouvez créer une entreprise pour votre activité à Singapour à distance, en faisant appel aux services d’un cabinet professionnel qualifié. Tout d’abord, vous devez vérifier auprès de l’ACRA si le nom de la société sera accepté. Singapour impose des règles strictes pour garantir que les noms sont uniques et ne prêtent pas à confusion sur le plan commercial. Les fondateurs basés en Thaïlande doivent choisir un nom international neutre, car il sera plus facile d’ouvrir un compte bancaire et d’éviter d’utiliser des noms qui suggèrent que l’entreprise est originaire de Thaïlande, ce qui peut compliquer les opérations bancaires et fiscales.
Une fois le nom approuvé, les documents de constitution sont préparés, notamment les statuts de la société, l’identification des actionnaires et les déclarations de conformité. À ce stade, la loi singapourienne exige la nomination d’au moins un administrateur résidant localement, conformément à l’article 145 de la loi sur les sociétés. Par conséquent, les entrepreneurs thaïlandais ne peuvent pas agir en tant qu’administrateurs uniques ; ils doivent nommer un administrateur résident par l’intermédiaire d’un prestataire agréé à Singapour. Tous les documents KYC sont requis, y compris les photos d’identité certifiées, les preuves d’adresse en Thaïlande et une description complète du poste pour les activités internationales.
Par conséquent, les entrepreneurs thaïlandais ne peuvent pas agir en tant qu’administrateurs uniques ; ils doivent nommer un administrateur résident par l’intermédiaire d’un prestataire agréé à Singapour. Tous les documents KYC sont requis, y compris les photos d’identité certifiées, les preuves d’adresse en Thaïlande et une description complète du poste pour les activités internationales.
Une fois la demande déposée, l’ACRA enregistre la société dans un délai de 1 à 3 jours ouvrables et délivre le certificat de constitution ainsi que le numéro UEN. Un secrétaire général singapourien doit ensuite être nommé dans un délai de six mois, conformément à l’article 171 de la loi sur les sociétés. La dernière étape, et la plus délicate pour les résidents thaïlandais, est l’ouverture d’un compte bancaire d’entreprise, qui nécessite la divulgation détaillée du modèle commercial, des flux de trésorerie et du champ d’activité à l’étranger afin de satisfaire aux exigences de conformité bancaire de Singapour.
Ouverture d’un compte bancaire d’entreprise à Singapour pour les fondateurs basés en Thaïlande
Après avoir constitué une entreprise à Singapour depuis la Thaïlande, l’ouverture d’un compte bancaire d’entreprise constitue l’étape opérationnelle la plus décisive. Les banques singapouriennes appliquent certaines des normes de conformité les plus strictes d’Asie en vertu de la réglementation anti-blanchiment d’argent de la MAS. Pour les fondateurs résidant en Thaïlande, les banques évalueront soigneusement la légitimité de la structure, la nature internationale de l’entreprise et la justification économique du choix de Singapour comme juridiction d’entreprise.
Le processus d’ouverture de compte nécessite la divulgation complète des informations relatives au bénéficiaire effectif basé en Thaïlande, y compris les documents d’identité certifiés, la preuve de résidence en Thaïlande et des informations détaillées sur les activités prévues de la société. Les banques demanderont également un modèle commercial clair, les juridictions des clients, la source des fonds et les flux de transactions prévus. Comme les administrateurs ne résident pas à Singapour, une diligence raisonnable renforcée s’applique presque toujours, et certaines banques peuvent demander un entretien à distance ou en personne pour vérifier le contrôle et l’objet après avoir enregistrer une société à Singapour.
Les délais d’approbation varient selon les banques et le niveau de risque perçu de la structure. Les demandes bien préparées et accompagnées de documents professionnels relatifs à l’entreprise sont généralement traitées plus rapidement, tandis que les incohérences entre l’entité singapourienne et la résidence thaïlandaise du propriétaire entraînent souvent des retards ou des refus. Pour les entrepreneurs vivant en Thaïlande, une préparation minutieuse est donc essentielle pour s’assurer que l’accès aux services bancaires est conforme à la structure juridique établie lors de l’enregistrement d’une entreprise à Singapour.
- Exemple : un fondateur résidant à Phuket crée une entreprise à Singapour et demande l’ouverture d’un compte bancaire d’entreprise. Lors de l’examen de conformité, il explique que la plupart de ses revenus proviendront d’hôtels thaïlandais et d’entreprises locales, bien que la société soit enregistrée à Singapour.
La banque considère qu’il s’agit d’une incohérence structurelle. La Thaïlande étant le véritable marché économique, l’entité singapourienne semble artificielle et à haut risque du point de vue réglementaire. La demande est donc rejetée malgré la constitution légale de la société.
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Impôt sur les sociétés à Singapour pour les sociétés détenues et gérées depuis la Thaïlande
Pour les entrepreneurs résidant en Thaïlande qui enregistrent une entreprise à Singapour, l’efficacité fiscale constitue souvent un facteur clé. Cependant, les avantages fiscaux des sociétés à Singapour doivent être analysés conjointement avec les règles thaïlandaises en matière de résidence fiscale. Si une entreprise singapourienne peut bénéficier d’un régime fiscal faible et prévisible, la loi thaïlandaise peut néanmoins imposer la taxation des revenus lors de leur transfert à un actionnaire basé en Thaïlande.
L’impôt sur les sociétés à Singapour est régi par la loi sur l’impôt sur le revenu (chapitre 134) et administré par l’IRAS. Le taux standard de l’impôt sur les sociétés est plafonné à 17 % en vertu de l’article 43(1). Singapour applique un système d’imposition territoriale, en vertu duquel seuls les revenus provenant de Singapour et certains revenus étrangers perçus à Singapour sont imposables.
En revanche, en vertu de l’article 41 du Code des impôts thaïlandais, les résidents fiscaux thaïlandais sont soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les revenus provenant de l’étranger lorsqu’ils sont transférés en Thaïlande. Par conséquent, si la législation singapourienne régit l’imposition des sociétés, la législation thaïlandaise devient déterminante lors de la distribution des bénéfices.
Singapour n’impose pas d’impôt sur les plus-values, et les dividendes distribués par une société résidente singapourienne sont exonérés en vertu du régime fiscal à un seul niveau conformément à l’article 46(1). Toutefois, ces dividendes peuvent toujours faire l’objet d’un impôt en Thaïlande lors de leur transfert.
- Le nouveau régime fiscal thaïlandais applicable en 2026
Depuis le 1er janvier 2024, la Thaïlande a réformé l’imposition des revenus étrangers des résidents fiscaux. En vertu des arrêtés ministériels Por. 161/2566 et Por. 162/2566, toute personne physique résidant en Thaïlande pendant 180 jours ou plus par an est imposée sur les revenus étrangers transférés en Thaïlande, quelle que soit la date à laquelle ces revenus ont été gagnés.
Cette réforme a aboli l’ancienne stratégie de report et entrera pleinement en vigueur en 2026. Les entrepreneurs vivant en Thaïlande qui enregistre une entreprise à Singapour doivent donc partir du principe que les dividendes, salaires ou jetons de présence transférés en Thaïlande seront soumis à l’impôt thaïlandais sur le revenu des personnes physiques l’année de leur transfert.
- Exonération des dividendes en vertu de la législation singapourienne et conséquences pour la Thaïlande
Dans le cadre du système fiscal à taux unique de Singapour, les dividendes distribués par une entreprise singapourienne sont exonérés d’impôt et de retenue à la source conformément à l’article 46(1) de la loi sur l’impôt sur le revenu.
Toutefois, en vertu de l’article 41 du code fiscal thaïlandais, tel que modifié et interprété par Por. 161/2566, les dividendes reçus de l’étranger et transférés en Thaïlande par un résident fiscal thaïlandais sont soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Thaïlande.
Dans la pratique, les dividendes rapatriés d’une société singapourienne sont imposés en Thaïlande à des taux progressifs allant de 5 % à 35 %, en fonction du revenu annuel total du bénéficiaire. Étant donné que Singapour ne prélève pas de retenue à la source sur les dividendes, aucun crédit d’impôt étranger n’est généralement disponible, ce qui fait de la Thaïlande la principale juridiction fiscale au niveau personnel.
- Exonération fiscale pour les start-ups (base juridique singapourienne)
Les nouvelles entreprises constituées à Singapour bénéficient du régime d’exonération fiscale applicable aux start-ups en vertu de l’article 43(6B) de l’ITA et des règlements subsidiaires de l’IRAS.
Pour les trois premières années d’imposition :
- Une exonération de 75 % s’applique aux premiers 100 000 SGD
- Une exonération de 50 % s’applique aux 100 000 SGD suivants
Ce régime réduit le taux d’imposition effectif des sociétés éligibles.
Toutefois, la fiscalité thaïlandaise reste régie par l’article 41 du Code des impôts thaïlandais. Par conséquent, si les bénéfices provenant des exonérations accordées à Singapour sont ensuite distribués et transférés en Thaïlande, ils peuvent toujours être soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques en Thaïlande, même s’ils ont été faiblement imposés à Singapour.
- Exonération fiscale partielle après la troisième année (base juridique singapourienne)
Après la période de démarrage, les entreprises singapouriennes bénéficient d’une exonération fiscale partielle en vertu de l’article 43(6A) de l’ITA.
La loi accorde :
- Une exonération de 75 % sur les premiers 10 000 SGD
- Une exonération de 50 % sur les 190 000 SGD suivants
Seuls les revenus restants sont imposés à 17 %.
Pour les résidents thaïlandais, l’exonération ne reste en vigueur qu’au niveau de l’entreprise. Une fois les dividendes versés et transférés, la Thaïlande peut les imposer en vertu de l’article 41 de la TRC. Par conséquent, Singapour offre un report d’impôt plutôt qu’une exonération fiscale totale lorsque l’actionnaire réside en Thaïlande.
- Exonération des revenus de source étrangère (loi singapourienne)
Les revenus étrangers perçus à Singapour peuvent être exonérés en vertu de l’article 13(8) de l’ITA, à condition que :
- Les revenus aient été imposés dans la juridiction étrangère à un taux ≥ 15 %
- L’exonération soit avantageuse pour les résidents fiscaux de Singapour
Cette disposition est largement utilisée par les sociétés holding constituées à Singapour.
Toutefois, la Thaïlande ne reconnaît pas automatiquement les exonérations de Singapour. En vertu de l’article 41 du Code des impôts thaïlandais, tout revenu étranger transféré ultérieurement peut toujours être imposé en Thaïlande.
- Pas de retenue à la source à Singapour vs imposition des transferts de fonds en Thaïlande
Singapour n’impose pas de retenue à la source sur les dividendes (confirmé par l’article 45 de l’ITA, qui exclut les dividendes du champ d’application de la retenue à la source).
Cependant, la loi thaïlandaise impose la déclaration des revenus dès leur entrée en Thaïlande. L’article 41 du TRC demeure la disposition applicable aux résidents thaïlandais percevant des dividendes étrangers.
- Conventions de double imposition et mécanismes de crédit d’impôt
La Thaïlande et Singapour sont parties à une convention de double imposition (CDI) qui empêche la double imposition et répartit les droits d’imposition entre les deux États.
En vertu de cette convention, les dividendes peuvent être imposés dans l’État de résidence de l’actionnaire. Cependant, comme Singapour n’impose pas les dividendes à la source, la convention n’élimine pas l’imposition en Thaïlande, mais peut permettre un crédit d’impôt étranger pour les impôts payés à l’étranger.
Dans la pratique, les dividendes singapouriens étant exonérés d’impôt, les résidents thaïlandais ne peuvent généralement pas compenser l’impôt thaïlandais sur le revenu des personnes physiques par des crédits au titre de la convention. La CDI offre donc une sécurité juridique et évite la double imposition, mais ne supprime pas la charge fiscale thaïlandaise applicable aux revenus transférés.
- Taux d’imposition thaïlandais indicatifs applicables en 2026
- Dividendes transférés en Thaïlande : imposés à des taux d’impôt progressifs sur le revenu des personnes physiques pouvant atteindre 35 %.
- Salaires transférés ou considérés comme provenant de Thaïlande : imposés jusqu’à 35 % + exposition potentielle au droit du travail
- Remboursement de capital : non imposable, à condition de conserver des preuves comptables claires
La charge de la preuve incombe au contribuable. En l’absence de distinction claire entre le capital et le revenu, les autorités thaïlandaises peuvent considérer l’ensemble du montant comme un revenu imposable.
Environnement juridique thaïlandais pour les résidents gérant une entreprise singapourienne
Les résidents thaïlandais sont légalement autorisés à posséder et à contrôler des entités étrangères, y compris lorsqu’ils enregistrent une société à Singapour. Cependant, la loi thaïlandaise établit une distinction stricte entre la propriété offshore et les activités effectuées sur le territoire thaïlandais.
En vertu de l’article 41 du Code des impôts thaïlandais, toute personne séjournant en Thaïlande pendant 180 jours ou plus au cours d’une année civile est considérée comme un résident fiscal thaïlandais. Une fois ce seuil atteint, le résident est soumis à l’impôt sur les revenus de source étrangère dès leur transfert en Thaïlande, quel que soit le lieu où ces revenus ont été générés.
Les titulaires d’un visa Destination Thailand (DTV) sont expressément autorisés à travailler à distance et à gérer des sociétés étrangères depuis la Thaïlande, sans avoir besoin d’un permis de travail thaïlandais, à condition que les activités soient menées exclusivement pour des entités offshores et n’impliquent pas le marché thaïlandais.
- La nouvelle base juridique : arrêté ministériel Por. 161/2566
Le département des recettes fiscales thaïlandais (TRD) a profondément modifié l’imposition des revenus étrangers. En vertu de l’arrêté Por. 161/2566 (et de l’arrêté Por. 162/2566 qui apporte des précisions), la « règle du transfert » a été renforcée :
- Nouvelle règle : tout résident fiscal thaïlandais (séjournant en Thaïlande pendant 180 jours) qui transfère des revenus de source étrangère (dividendes, salaires ou plus-values) en Thaïlande est soumis à l’impôt thaïlandais sur le revenu des personnes physiques (PIT) de l’année du transfert.
- Suppression de la stratégie « Wait-a-Year » : auparavant, les résidents pouvaient éviter l’impôt en attendant l’année civile suivante pour transférer leurs fonds. Cela n’est désormais plus possible. Tous les revenus transférés après le 1er janvier 2024 sont désormais imposables dès leur entrée dans le pays.
- Obligations déclaratives et P.N.D. 90/91
Les résidents thaïlandais qui gèrent des structures à Singapour doivent désormais respecter certaines obligations spécifiques en matière de conformité :
- Déclaration annuelle : les revenus transférés depuis Singapour doivent être déclarés à l’aide des formulaires P.N.D. 90 ou 91 pendant la période de déclaration fiscale (du 1er janvier au 31 mars de l’année suivante).
- Taux d’imposition : les fonds transférés sont imposés selon les taux progressifs thaïlandais, pouvant atteindre 35 % pour les revenus supérieurs à 5 000 000 THB.
- Conformité critique : capital vs revenu
Une obligation majeure pour les fondateurs est de porter la charge de la preuve. Lors du transfert de fonds d’un compte d’entreprise singapourien vers un compte personnel thaïlandais, le TRD peut présumer que l’ensemble du montant constitue un revenu imposable.
- Meilleure pratique : les fondateurs doivent tenir une comptabilité claire afin de distinguer le remboursement de capital (non imposable) des dividendes et des salaires (imposables).
- Accord de double imposition (ADI) : Bien que l’ADI entre Singapour et la Thaïlande permette des crédits d’impôt, comme Singapour n’impose pas les dividendes à la source, il n’y a souvent pas de « crédit d’impôt étranger » pour compenser l’impôt thaïlandais sur le revenu des personnes physiques, ce qui fait de l’impôt thaïlandais la principale obligation fiscale.
- Utiliser la Thaïlande comme base de résidence
Malgré ces réformes, la Thaïlande reste une base privilégiée pour les entrepreneurs qui créent une société à Singapour en raison de son mode de vie et de ses faibles coûts. Cependant, elle n’est plus une juridiction « fiscalement neutre ». Le modèle « Singapour Hub / Thaïlande Base » nécessite désormais une structure « fiscalement consciente » dès le premier jour, afin de garantir que les avantages fiscaux de Singapour ne soient pas entièrement absorbés par l’impôt thaïlandais sur le revenu des personnes physiques lors du transfert de fonds.
Visa DTV et entreprises singapouriennes
Le visa DTV permet aux ressortissants étrangers de résider en Thaïlande tout en travaillant à distance pour un employeur étranger ou en gérant une société étrangère. Il est particulièrement pertinent pour les entrepreneurs qui créent une société à Singapour et opèrent à l’international tout en vivant en Thaïlande.
Légalement, le visa DTV n’autorise aucune activité commerciale en provenance de Thaïlande. Le visa est strictement limité aux revenus étrangers et à la gestion à distance. Engager des clients thaïlandais, offrir des services localement ou mener des activités commerciales en Thaïlande peut enfreindre les dispositions de la loi sur l’immigration et de la loi sur le travail des étrangers.
Par conséquent, les titulaires d’un DTV doivent s’assurer que leur société singapourienne opère exclusivement en dehors de la Thaïlande et que leurs activités se limitent à la gestion d’entreprises étrangères.
Risques de conformité liés à la gestion d’une entreprise singapourienne depuis la Thaïlande
La gestion d’une entité singapourienne, tout en résidant physiquement en Thaïlande, entraîne une surveillance accrue de la part des autorités singapouriennes et thaïlandaises. Les régulateurs singapouriens attendent une gouvernance et une conformité authentiques aux règles de l’ACRA et de l’IRAS, notamment en matière de registres comptables, de déclarations annuelles et de l’utilisation appropriée du directeur résident désigné.
Dans le même temps, les autorités thaïlandaises peuvent vérifier si la société singapourienne est effectivement gérée depuis la Thaïlande. Si des activités commerciales importantes sont exercées en Thaïlande, cela peut entraîner une exposition fiscale en Thaïlande, une reclassification des revenus ou des allégations d’exploitation d’une entreprise locale sans la licence appropriée.
Le risque principal n’est pas la constitution en société elle-même, mais l’inadéquation entre la juridiction de la société et la réalité opérationnelle.
Pièges juridiques et fiscaux pour les résidents thaïlandais utilisant des structures singapouriennes
Les résidents thaïlandais qui créent une entreprise à Singapour sont souvent confrontés à plusieurs problèmes récurrents :
- Supposer que l’exonération fiscale singapourienne s’applique personnellement en Thaïlande
- Percevoir un salaire tout en travaillant depuis la Thaïlande sans permis
- Utiliser Singapour pour facturer des clients thaïlandais
- Mauvaise documentation des activités commerciales à l’étranger
- Incohérences bancaires exposant la propriété effective
Chacun de ces éléments peut entraîner une réévaluation fiscale en Thaïlande, des complications en matière d’immigration ou des manquements à la conformité bancaire.
Comment un conseiller juridique en Thaïlande aide à structurer une entreprise singapourienne
La structuration transfrontalière entre la Thaïlande et Singapour nécessite une coordination entre le droit des sociétés, le droit fiscal et le droit de l’immigration. Un conseiller juridique veille à ce que les entrepreneurs qui créent une société à Singapour restent conformes aux règles thaïlandaises en matière de résidence fiscale et évitent toute activité commerciale illégale en Thaïlande.
La structuration professionnelle comprend généralement la planification fiscale des dividendes, l’évaluation des activités des administrateurs, la stratégie bancaire et les cadres opérationnels conformes aux exigences des visas.
Conclusion
La création d’une entreprise à Singapour depuis la Thaïlande reste l’une des structures internationales les plus puissantes à la disposition des entrepreneurs étrangers en Asie. Singapour offre un environnement d’affaires de classe mondiale, une forte crédibilité bancaire et une fiscalité efficace, tandis que la Thaïlande offre une base fiscale flexible pour les fondateurs internationaux.
Toutefois, ces avantages n’existent que lorsque la structure est conforme aux règles fiscales et d’immigration thaïlandaises. En 2026, les autorités des deux juridictions appliquent des normes de conformité plus strictes, notamment pour les entreprises gérées depuis la Thaïlande.
Lorsqu’elle est correctement planifiée avec l’aide de professionnels, la création d’une société à Singapour tout en résidant en Thaïlande reste tout à fait légale, efficace et durable pour les entrepreneurs internationaux.
FAQ
Oui. La loi singapourienne autorise pleinement les étrangers à créer des sociétés même s’ils résident en Thaïlande. Cependant, la structure doit être conforme aux exigences locales obligatoires de Singapour, notamment la présence d’au moins un directeur résident, d’une adresse enregistrée à Singapour et d’un secrétaire général nommé localement. Sans ces éléments, l’ACRA peut refuser l’enregistrement ou imposer des sanctions.
Oui. La loi singapourienne sur les sociétés n’impose aucune restriction de nationalité ni de résidence aux actionnaires. Un entrepreneur basé en Thaïlande peut donc détenir la propriété exclusive d’une société singapourienne.
La loi singapourienne exige que chaque société nomme au moins un directeur résidant habituellement à Singapour. Cela garantit la conformité réglementaire et la surveillance locale. Les fondateurs résidant en Thaïlande nomment généralement un directeur désigné par l’intermédiaire d’un prestataire agréé à Singapour afin de rester en conformité.
Non. L’ensemble du processus de constitution peut être effectué à distance par l’intermédiaire d’un prestataire de services aux entreprises agréé à Singapour. Tous les documents peuvent être préparés et soumis en ligne à l’ACRA.
Oui, mais les banques appliquent des mesures de diligence raisonnablement renforcées. Vous devez démontrer clairement que la société singapourienne exerce une véritable activité commerciale internationale et ne cible pas principalement le marché thaïlandais. Des explications incohérentes entraînent souvent un refus.
La société elle-même est imposée en Singapour. Cependant, si les autorités thaïlandaises déterminent que la gestion et les opérations sont effectivement menées depuis la Thaïlande, il peut y avoir une exposition fiscale thaïlandaise. Ce risque dépend de la réalité opérationnelle, et non pas seulement du lieu de constitution.
Oui, une fois que les revenus sont transférés en Thaïlande. Les résidents fiscaux thaïlandais (180 jours ou plus en Thaïlande) sont imposés sur les revenus étrangers transférés en Thaïlande, y compris les dividendes d’une entreprise singapourienne.
Cela crée un risque. Si vous exercez des activités de gestion tout en étant physiquement présent en Thaïlande, les autorités thaïlandaises peuvent considérer ce salaire comme un revenu provenant de Thaïlande et exiger le paiement de l’impôt sur le revenu des personnes physiques et un permis de travail valide.
Oui, à condition que toutes les activités commerciales restent en dehors de la Thaïlande. Le DTV permet la gestion à distance de sociétés étrangères, mais interdit strictement les activités commerciales provenant de Thaïlande ou des clients locaux.
L’erreur la plus courante est de supposer que les avantages fiscaux de Singapour s’appliquent automatiquement en Thaïlande. L’imposition des personnes physiques, le contrôle bancaire et la réglementation thaïlandaise en matière de travail neutralisent souvent les avantages lorsque la structure n’est pas soigneusement planifiée.